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中注协行业监管成效显著

更新时间:2016-06-13 19:44
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   近年来,中注协着力创新监管工作理念、推进监管制度国际趋同、提升监管工作质量,开展年报审计监管约谈、完善风险导向执业质量检查制度、综合治理行业不正当低价竞争等,取得显著成效。2015年,进一步加大了上市公司年报审计监管约谈和证券资格事务所执业质量检查力度。
 
    在2014年年报审计工作开始前,中注协对年报审计工作提出要求,提示执业风险。年报审计期间,先后开展15批次的年报审计监管约谈,涉及证券资格事务所19家、上市公司23家,向事务所发出风险提示意见23份。强化对上市公司年报审计的过程监控,专人值守跟踪年报披露,编发年报审计情况快报15期。与证监会会计部合办2015年证券资格事务所审计培训班,对做好2015年年报审计工作提出要求。
 
    为完成事务所执业质量检查工作,中注协共派出8个检查组、97名检查人员,对8家证券资格事务所的执业质量进行系统检查,并将事务所内部治理机制、质量控制体系、职业道德守则遵循情况等作为检查的重要内容,累计抽查审计报告106份。经专家论证并经中注协惩戒委员会、申诉与维权委员会审议决定,对存在严重问题的2家事务所的4名注册会计师实施行业惩戒。对检查方案、检查手册和培训教材进行修订,完善了事务所执业质量评价指标体系。
 
    为推进行业不正当低价竞争综合治理工作,中注协举办行业热点问题报告会,解读财政部《政府采购竞争性磋商采购方式管理暂行办法》,宣传推广新的政府采购方式,巩固审计服务招投标改革成果,引导市场采用新的采购方式购买审计服务。加强对审计服务公开招投标的监控,对监控中发现涉及不正当低价竞争的2家事务所进行了约谈。
 
    截至2015年12月31日,全国共有事务所8374家,注册会计师101376人,非执业会员113715人,其中外国及港澳台地区非执业会员537人。
 
    2016年,中注协将进一步加强行业监管,提高行业诚信水平。主要措施包括:加强上市公司2015年年报审计监管,改进监管约谈工作机制,加强年报审计跟踪;开展事务所执业质量检查工作,深入落实执业质量检查制度改革精神和系统风险检查理念,加强对系统风险检查工作的全程指导,加强对地方注协检查工作的指导与监督;综合治理行业不正当低价竞争,加强对事务所业务收费情况的检查,加强对重大项目招投标情况的跟踪,加强与有关部门和招标单位的沟通;提高注册管理服务水平,加大会员发展工作的力度,组织开展注册会计师任职资格检查,推动任职资格检查与事务所综合评价、行业管理信息系统建设的有机结合,提高行业管理的工作效能。
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